プログラム

源泉徴収票は上の段の4つの数字から読みます。支払金額は額面の年収、源泉徴収税額は1年間に納めた所得税。家族・保険の欄の意味、空欄なら年末調整されていないサイン、Excelで源泉徴収税額を検算する式まで、国税庁の手引と記載要領だけで整理しました。

エクセルの資格は主にMOS・日商PC検定（データ活用）・サーティファイ・VBAエキスパートの4つ。迷ったらMOS Excel（一般）から。受験料・試験の中身を公式情報で比べ、5問の自己診断でどこから受けるかを決めます（2026年10月31日確認）。

基礎控除申告書は、今年の合計所得金額の見積額を書き、表に当てはまる基礎控除の額を書く書類です。令和8年分は合計所得金額489万円以下なら104万円。給与所得の計算欄の使い方、国税庁の記載例の数字、Excelでの検算式まで、国税庁の公式資料だけで整理しました。

保険料控除申告書は、控除証明書の「適用制度」と「証明額」を生命保険料・地震保険料・社会保険料・小規模企業共済等掛金の4つの欄に写す書類です。令和8年分は23歳未満の扶養親族がいると一般の生命保険料の上限が6万円。国税庁の記載例で計算を追い、Excelの検算式（実機確認）も載せました。

VBAの資格を取るなら「VBAエキスパート」の Excel VBA ベーシックからが基本です。CBT・50分・40問前後・700点以上で合格、受験料は税込13,200円。Excel の2科目は2027年4月1日に出題範囲が変わる予定なので、受験時期によって教材が変わります。公式情報で確かめた試験の中身と受験時期の決め方、実機で確かめたセルフチェックをまとめました。

年末調整の計算はExcelでできます。国税庁の「年末調整計算シート」（令和8年用）の使い方と注意点、給与所得控除後の金額から年調年税額・過不足額までを1列で出す自作の検算表の数式を紹介。国税庁の設例（超過額115,270円）と一致することを実機Excelで確認済み。

ITパスポートを独学で受けるなら、受験日を先に決め、テキスト1冊を1周したらIPAが無料公開している過去問を繰り返すのが進めやすい方法です。120分・100問、総合600点以上かつ3分野それぞれ300点以上で合格、受験手数料は税込7,500円。公式情報で確かめた試験の仕組みと、仕事と両立する5つの手順をまとめました。

源泉徴収簿は法令で決まった様式ではなく、毎月の記録が分かり年末調整に使えればExcelで作ってかまいません（国税庁）。国税庁の月額表Excelを税額表シートに値で貼り、源泉徴収簿シートからINDEX＋MATCHで甲欄の税額を引く方法を、国税庁の設例（356,600円・2人＝7,020円）で動作確認した数式つきで解説します。

扶養控除申告書（給与所得者の扶養控除等（異動）申告書）は、家族を「どの欄に書くか」が決まれば写すだけの書類です。配偶者はA欄、16歳以上の家族はB欄、障害者・ひとり親などはC欄、他の人が控除を受ける家族はD欄、16歳未満の子は住民税の欄。所得の見積額62万円・95万円・100万円の線と、令和8年分・9年分の生年月日の線を、国税庁の記載例で確認して整理しました。

年末調整の書き方で最初に迷うのは「自分はどの用紙を出す人か」。全員が出す扶養控除等申告書と基礎控除申告書、当てはまる人だけの5つを国税庁の公開情報で整理し、判定の時点・控除額・集める証明書までまとめました。